作家减税技巧
内容
当4月15日临近时，是时候以图书作者的身份提交税款了，您对扣除额的了解越多越好。当然，您的钢笔，计算机打印机墨水和纸张可以免税，但是您可能还有其他免税的资格。如果您以前从未以“作者”的身份提交税款，但想要这样做，请首先确定您的写作努力是否符合业务而不是业余爱好。
当然，美国国税局的一般良好记录保存规则在这里适用。保存收据，在用餐或活动中记下客人的姓名，并确保清楚说明费用的业务目的，并确保在通知您的付费纳税人的情况下仔细检查假设。这样，如果IRS对您进行审核，您将清楚地记得并确认您的合法业务扣除额。
扣除付费承包商，自由职业者和代理费
您是否支付了编辑自由职业者来编辑稿件？您是否支付了图形艺术家来设计书夹？摄影师，插图画家，复制编辑者-支付给图书开发承包商的费用可以减税，外部服务的费用也可以减税，例如自由职业者，作家网站的网站开发人员或在线图书预告片的视频制作人。
文学代理人在这一年中向作者发送了版税检查，但已经从他们的收入中扣除了代理费，而到年底，作家从他或她的代理处获得的1099-MISC表格将反映出这一点。如果您的情况是对的，那么您当然不会要求扣除代理费，因为代理费已经从您的收入中扣除了。要求他们两次将是两次浸洗。
如果您在图书项目中向独立承包商或自由职业者支付的费用超过600美元，则需要向承包商和国税局发送1099-MISC表格（假设您没有从承包商或自由职业者的费用中预扣任何税款）。
什么是“餐饮和娱乐”费用？
只要与活动相关的业务目的明确，保留讨论记录并保留超过75美元的收据，与您作为作者的职业相关的大多数餐饮和娱乐费用将扣除50％。这意味着，如果您为与书的面试主题一起支付午餐，或者与自由职业者的公关人员共进午餐以讨论书的宣传活动策略，那么一半的费用可以抵税。
但是，美国国税局允许100％扣除“如果您向公众提供餐饮，娱乐或休闲设施，以此作为在社区中广告或宣传善意的手段。例如，赞助电视或广播节目的费用或向公众分发免费食品和饮料的费用限制为50％。”（1）
如果您租用空间并为新小说举办公开读书会，则可以扣除100％的租赁设施费用和餐饮费用，因为该活动的目的是宣传和推广新发行的书籍。
作者广告费用
附表C类别“广告”被广泛用于涵盖您的图书营销和宣传计划中与促进自己和写作有关的许多费用项目。
特定于作者的广告项目的一些示例是：
- 广告-印刷品（报纸或杂志），电视或互联网广告的设计，创建，放置或媒体费用。这包括每次点击付费或与您的书籍相关的目录中的付费位置（例如，将您的书籍列在Ingram或Baker以及Taylor的书籍批发商目录中）。
- 品牌和徽标设计-为您作为作者提供一种可识别的外观，以吸引读者阅读您的书或系列书。
- 传单，小册子，邮件，名片-供您公开露面，例如读书节上的阅读或书签。您可以扣除设计，打印和分发的成本。
- 促销品或赠品（一些例子可能是书签，宣传您的书名或书夹克设计的书包，T恤，钢笔，便笺簿等）
- 标牌（例如，宣布您的书签名）和显示费用。其中可能包括横幅，海报-如果您有预算，甚至包括广告牌！
- 网站费用-这些费用包括您的作者网站的设计和开发，以及每月或每年的托管费。
- 简讯-如果您付费购买简讯（例如Constant Contact或MailChimp）以将简讯发送给读者，则每月费用可免税。
如果您是自行出版的作者，并且为出版和宣传您的书付出了全包费用，请确保您检查包装中是否包含促销品。根据您的纳税身份，您可以分解这些广告费用的成本，以将其包括在Schedule C扣除额中。
本文旨在对可能适用于作家的税收信息提供一般性见解，并为读者提供切入点，以便他们可以进行进一步的研究。尽管已尽一切努力确保本文中的信息在撰写时是准确的，但《图书出版》网站指南是作家，而不是税务专家。因此，任何纳税的人都应咨询合格的税务准备者或税务专家，以获取最新的联邦和州所得税和营业税法律，以及有关这些规则如何适用于个别税收情况的更多详细信息。
有关本文中提到的主题的特定IRS资源，请参阅IRS 334号出版物（2012），《小企业税收指南》。本文中包含的一般信息不得用于避免国税局可能征收的税项罚款（有关具体规定，请参见《美国财政部第230号规章》）。
